Rekayasa Pajak; Alat Kapitalisme Global
Ekonomi & Bisnis
September 3, 2025
Jon Afrizal
Ilustrasi Pajak. (credits: Pexels)
APAKAH perusahaan besar, lembaga keuangan dan perusahaan asuransi juga membayar pajak? Pertanyaan yang wajar, tapi, tentu saja butuh “kelitan-kelitan” khusus untuk menjawabnya.
Dalam dunia perpajakan, diketahui adanya Tax Engineering (tehnik rekayasa pajak). Ini adalah prosedur tehnik perpajakan yang direncanakan dengan hati-hati, dan berstrategi.
Tujuannya adalah untuk mencegah, menunda atau meminimalkan pembayaran pajak dari individu atau perusahaan.
Caranya, Tax Engineering, mengutip Tax Havens Guide, memanfaatkan celah undang-undang, ketidakakuratan dalam hukum, dan perbedaan dalam peraturan pajak yang berbeda di berbagai negara, dengan tujuan untuk mendapatkan pengurangan pajak.
Pola ini dimungkinkan berkat globalisasi, dan terhadap perubahan kebijakan ekonomi dan keuangan di beberapa dekade terakhir. Sebagian besar pemerintah dan badan-badan keuangan dunia, termasuk Organisasi Perdagangan Dunia (WTO) dan Dana Moneter Internasional (IMF) telah mempromosikan seri kebijakan yang bertujuan untuk menghilangkan hambatan perdagangan antara negara-negara dan mempromosikan pergerakan bebas modal.
Saat ini, tanpa kesulitan besar, seseorang dapat membuka rekening atau berinvestasi di luar negeri. Tentunya, hanya dengan batasan yang diberlakukan oleh negara tempat tinggal mereka.
Perusahaan pun telah secara signifikan meningkatkan transaksi internasional mereka, dan perusahaan multinasional telah bertumbuh. Akibatnya, akan semakin sulit bagi pemerintah dari negara yang berbeda untuk menggunakan kontrol pajak yang efisien atas warga dan bisnis mereka.
Sebagian besar pola ini mempengaruhi lebih dari satu negara dan ibukota, arus pada kecepatan breakneck dari bank ke bank, dari satu ujung dunia ke ujung dunia yang lain.
Hukum, seringkali ketinggalan jaman. Dan, tidak “begitu memahami” bentuk-bentuk baru dari dunia bisnis.
Ilustrasi Pemotongan Pajak. (credits: Pexels)
Hukum di banyak negara, yang tidak sama, dapat menyebabkan paradoks. Bahwa tindakan yang sama mungkin ilegal di satu negara, tapi adalah legal di negara lain.
Dalam skenario baru ini, perencanaan pajak internasional menjadi semakin penting. Ini, tidak seperti pajak tradisional, tidak terbatas pada bidang suatu negara, tetapi membahas masalah pajak dan hukum dari perspektif global. Ketika perencanaan pajak internasional berkembang maksimal, maka Tax Engineering pun demikian juga.
Para ahli pajak tidak hanya belajar dan memiliki detail pengetahuan tentang hukum pajak dari berbagai negara dan wilayah, tetapi mereka juga mendapat manfaat dari keuntungan mereka, ambiguitas, dan celah dalam peraturan untuk mengembangkan strategi pajak yang menguntungkan klien mereka, dengan cara Teknik Rekayasa Pajak ini.
Sehingga akan mendapatkan, seperti; “surga pajak”, perjanjian bilateral, dan perjanjian perpajakan ganda. Ahli Tehnik Rekayasa Pajak berhasil menghindari, atau mengurangi jumlah pajak hutang oleh individu atau perusahaan yang mengontrak jasa mereka.
Pemerintah di negara-negara yang berbeda telah mencoba dengan segala cara untuk mengekang praktik Tehnik Rekayasa Pajak ini. Tetapi, para ahli Tehnik Rekayasa Pajak setiap hari terus berusaha mencari celah-celah dan cara canggih untuk menghindari beban pajak.
Sehingga, sangat tidak mengherankan, bahwa Tehnik Rekayasa Pajak dilakukan oleh tim multidisiplin. Yang terdiri dari konsultan pajak, pengacara dan ahli dalam bisnis administrasi dari berbagai negara.
Perusahaan multinasional besar dan, pada tingkat yang lebih rendah, orang-orang kaya tradisional telah menggunakan para ahli ini. Namun, patut disebutkan bahwa solusi sederhana untuk tersedianya perencanaan pajak internasional, dan juga terbuka peluang untuk banyak orang dengan sumber daya minim yang dapat dialokasikan untuk tabungan atau investasi.
Kompleksitas biaya operasional akan tergantung pada keadaan tertentu dari klien, terutama tempat tinggal mereka dan kewarganegaraannya. Dalam beberapa tahun terakhir ledakan pertumbuhan internet telah membantu membawa jasa ini ke warga negara biasa melalui perusahaan jasa untuk luar negeri.
Rekayasa Pajak adalah legal. Tetapi, secara prinsip memang tidak ada yang ilegal sepanjang itu mengatur keuangan anda sendiri. Sehingga menerima beban pajak serendah mungkin.
Cara ini disebut dengan: penghindaran pajak.
Tetapi, satu harus diingat, bahwa Rekayasa Pajak mengambil keuntungan dari sisi ambiguitas dalam undang-undang pajak. Padahal, tidak hanya legalitas atau ilegalitas dari suatu tindakan yang harus dipertimbangkan, tetapi juga niat sesungguhnya.
Sehingga, di sini, Rekayasa Pajak dilakukan untuk “mensimulasikan” kebutuhan untuk transaksi tertentu yang sebenarnya hanya berusaha untuk mengurangi beban pajak. Dalam setiap kasus, sering cukup rumit bagi pihak berwenang bahwa tindakan ini dilakukan di negara yang berbeda.
Ini adalah “surga pajak”, di mana terdapat undang-undang privasi yang ketat.
Sehingga, garis pemisah antara perencanaan pajak yang sah dan penghindaran pajak sangat tipis, dan sering tergantung pada situasi atau interpretasi.*
